Como obter ganhos de capital de 0% em meio à última alta do mercado de ações

Num bom ano para o mercado de ações, uma estratégia menos conhecida pode ajudar a equilibrar seu portfólio e economizar em impostos futuros.

Uma tática conhecida como obtenção de vantagens fiscais envolve a venda estratégica de ativos em sua lucrativa conta de corretagem durante anos de baixa renda. Isto pode incluir os primeiros anos de reforma ou períodos de desemprego.

Em 26 de agosto, o S&P 500 subia mais de 18% no acumulado do ano, com fortes ganhos em agosto, à medida que os investidores se preparavam para o corte da taxa de juros do Federal Reserve em setembro.

“Muitas vezes, quando fazemos isso, pretendemos obter esses benefícios com juros de 0%”, disse Tommy Lucas, consultor financeiro certificado e agente registrado da Moisand Fitzgerald Tamayo em Orlando, Flórida.

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As faixas de ganhos de capital aplicam-se a ganhos de capital de longo prazo ou ativos geradores de renda mantidos por mais de um ano. Em comparação, os investimentos de curto prazo mantidos por um ano ou menos estão sujeitos ao imposto de renda ordinário.

“É muito lucrativo, principalmente se vocês são casados” e arquivam juntos, disse Lucas.

Em 2024, você pode se qualificar para uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 0% sobre o lucro tributável de até $ 47.025 se for um contribuinte individual ou até $ 94.050 para casais que entram com pedido em conjunto.

Essas taxas se aplicam ao “rendimento tributável”, que você calcula subtraindo o maior valor da dedução padrão ou discriminada de sua renda bruta ajustada.

Por exemplo, um casal que ganhe $120.000 em 2024 ainda pode estar abaixo do limite de rendimento tributável de $94.050 após subtrair a dedução padrão de $29.200.

Há uma série de benefícios em aproveitar o benefício fiscal, incluindo o reequilíbrio de suas participações em corretoras sem gerar lucro, dizem os especialistas.

Você também pode redefinir sua “base”, ou preço de compra original, vendendo um ativo vencedor e, em seguida, comprando-o de volta imediatamente, disse anteriormente à CNBC o CFP Sean Lovison, fundador da Purpose Built Financial Services, com sede na Filadélfia.

Depois de vender ativos com prejuízo, a chamada regra de venda por lavagem bloqueia o benefício fiscal se você recomprar um ativo “substancialmente idêntico” dentro do período de 30 dias antes ou depois da venda. Mas a mesma regra não se aplica à obtenção de lucro.

“Esta medida pode mudar o jogo”, porque reduzirá os lucros futuros, especialmente se vender activos mais tarde, em anos de lucros mais elevados, disse Lovison, que também é contabilista público certificado.

Lucas, de Moisand Fitzgerald Tamayo, disse que o “momento ideal” para arrecadar receitas fiscais é geralmente outubro ou novembro, quando os investidores podem prever com mais precisão o seu rendimento tributável para o ano.

Como a colheita de lucros aumenta o seu rendimento tributável, você deve “deixar algum espaço lá” para evitar exceder a taxa de imposto sobre ganhos de capital de 15%, disse ele.

Normalmente, o benefício fiscal é mais atraente durante os anos de baixos rendimentos, como a reforma antecipada antes das distribuições mínimas exigidas. Mas os reformados mais jovens com seguros de saúde de mercado podem comprometer os benefícios fiscais dos rendimentos mais elevados, alertou Lucas.